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問題已解決
老師 上個問題沒問完 現在在做匯算清繳 然后個人墊付的一筆掛在其他應付款的 沒收到票 需要調增 我是看其他應付款借貸方余額來填賬載和稅收嗎 因為感覺按借貸方余額來填不對呢 比如1筆一萬的沒收到票 我賬載填1萬 稅收填0 還是說賬載按其他應付款的貸方來填 然后稅收金額把那1萬減出來就行 這兩種哪一種對呢
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您好，不是按其他應付款的金額，按借方成本費用類科目記的金額來填寫賬載，稅收是0
05/15 16:27
84785006 
05/15 16:33
成本費用類？我是有筆采購的 借庫存商品 貸其他應付款的 這筆沒有收到票 您說賬載看哪個科目呢 沒有計入費用里
小愛老師 
05/15 16:37
您好，這筆庫存沒有結轉嗎，沒做借主營業務成本? 貸庫存商品嗎？
84785006
05/15 16:38
有呢 結轉了
84785006
05/15 16:38
那是看哪個科目的賬載呢
小愛老師
05/15 16:43
您好，結轉了就看主營業務成本的金額，它是影響利潤表的科目，把主營業務成本的金額填在賬載，稅收填0.
庫存商品和其他應付款不影響利潤表進而不影響應納所得稅額
84785006
05/15 16:55
但是我是按月度結轉的成本呢 不知道這筆單獨是多少成本 主營業務成本年度數據也是一個總額呢?
小愛老師
05/15 16:59
您好，你推算，單獨就是這筆庫存商品的金額
84785006
05/15 17:08
就是一筆1萬的未收到票 那會 借庫存商品 貸其他應付款 ?后面庫存商品1萬賣了1萬5 然后結轉成本 ?是不是這個成本就是1萬呀 ?就是未收到票的含稅金額嗎
小愛老師
05/15 17:09
您好，對的，就是計入庫存商品的1萬，也就是你賣出這筆商品的成本1萬沒有發票要調增
84785006
05/15 17:13
好的 那就是多少沒收到賬載填多少稅收是0是吧 因為應付職工薪酬 賬載填的貸方 ?稅收填的借方 所以不確定這個稅收可不可以填0 ?
小愛老師
05/15 17:15
您好，應付職工薪酬的稅收不會是0，因為你發放的是可以扣除的（就是借方的）
84785006
05/15 17:15
然后我有一筆掛到應付賬款下的也沒有票 1000元 ?賬載借貸方余額也是1000 ?我應付款借貸方填的賬載和稅收 ?不是寫的賬載1000 ?稅收0這個寫錯了嗎 需要改正嗎 ?
小愛老師
05/15 17:21
您好，沒票的賬載按賬面金額填，稅收都是0
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