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問題已解決
老師，小規(guī)模4月開了50萬專票，5月做賬時需要把應交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎？ 然后需要計提附加稅嗎？
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你好，這個不需要轉(zhuǎn)到未交增值稅。小規(guī)模企業(yè)沒有這個科目，你正常計提附加稅就好了。
05/15 14:23
84784964 
05/15 14:29
開發(fā)票時
借：應收賬款 50000
貸：主營業(yè)務收入 49504.95
應交稅費-應交增值稅 495.05
這個應交增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？
然后我再計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城市維護建設稅
應交稅費-教育費附加
應交稅費-地方教育費附加
這個是每個月計提還是一個季度計提？
宋生老師 
05/15 14:29
1不需要，直接交就行。
2對的，一個季度一次
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