00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，填寫企業(yè)所得稅年報(bào)，資產(chǎn)平均值，按照賬面填寫的話，和四季度所得稅報(bào)表不太一樣，這種情況我是直接按照四季度報(bào)表資產(chǎn)平均值填寫，還是按照賬面實(shí)際的填寫呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
應(yīng)按照賬面實(shí)際數(shù)據(jù)，依據(jù)正確公式計(jì)算填寫。企業(yè)所得稅年報(bào)資產(chǎn)平均值需按規(guī)定公式計(jì)算：季度平均值 =（季初值 + 季末值）÷ 2 ，全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和 ÷ 4 。四季度所得稅報(bào)表的資產(chǎn)平均值只是預(yù)繳申報(bào)時(shí)數(shù)據(jù)，年報(bào)要準(zhǔn)確反映全年資產(chǎn)狀況
05/15 12:32
84784982 
05/15 12:34
老師，那4季度那個(gè)所得稅季報(bào)，需要更正嗎？
樸老師 
05/15 12:39
填寫的不對(duì)就要更正
閱讀 15
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
372
意見(jiàn)反饋
