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公司系承接項目,項目監管機構要去使用國有建設單位會計制度。新建項目專用賬戶使用國有建設單位會計制度,基本戶使用小企業會計制度。專戶需要怎么與基本戶合并。

84785043| 提問時間:05/15 10:56
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
兩套制度核算體系不同,無法直接合并報表,需通過科目對應 + 內部抵消 + 數據重分類整合。 操作要點: 資金往來處理 基本戶撥款至專戶:基本戶記 “其他應收款 - 基建專戶”,專戶記 “其他應付款 - 基本戶”。 期末合并時,兩科目全額抵消,避免重復。 科目轉換 專戶基建支出(如 “建筑安裝工程投資”)完工后,轉為基本戶 “在建工程” 或 “固定資產”。 專戶撥款收入(如財政資金)對應基本戶 “專項應付款” 或 “營業外收入”。 報表合并 資產負債表:合并資產類科目(如銀行存款、在建工程),抵消內部往來。 現金流表:專戶資金按 “投資 / 籌資活動” 歸類,與基本戶合并列示。
05/15 11:05
84785043
05/15 11:08
這個項目我們負責治理,完工后需要轉出。還需要和基本戶合并嗎。資金不從基本戶轉,上級單位直接撥到專戶中
樸老師
05/15 11:15
同學你好 這個要的哦
84785043
05/15 11:22
那這個裝訂是專戶單獨裝訂嗎 還是合在一起
樸老師
05/15 11:29
同學你好 這個可以單獨的
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