你好，只要不是免稅零稅率的， 都需要做應交稅費，應交增值稅。你是小規模的季度30萬普通發票，再把它轉到營業外收入。如果是一般納稅人的，必須做應交稅費，應交增值稅銷項，因為它和專票一樣交稅。