老師差異就在進項稅，我這個月打算把進項稅抵扣，在算第二季度成本的時候這張發票成本我要扣掉對吧

哦哦，以后暫估不要估增值稅，只暫估未稅部分，進項金額不大的話，也不要去調整24年了，就用正常的科目 是的，收到進項稅發票就能抵扣的

老師很高興又遇到您，我沒有暫估進項稅，差異就在進項稅上，今年經過這一負一正調整說白了還是去年的暫估分錄沒動，老師我前幾天問了您法人去年多發工資要交很多稅，法人不愿意，我改了個稅系統的工資，您讓我把企業匯算清繳和年報都改，老師年報資產負債表未分配利潤增加了，報表不平，那我是用其他應收款還是應付職工薪酬負數來品呢

看到您又是美好的一天，是的，一負一正不影響25年利潤 2.用應付職工薪酬平，因為我們調整分錄里也是這個科目嘛

老師謝謝，老板不知聽誰說的年報讓我用其他應收款平

哦哦，我們老板還懂財務呀，答應他說好的，實際把用應付職工薪酬，這個錢又不發給他了，應付工資沒有那么多了，稅務是要比對 申報工資和賬面金額的

老師您的意思是我還是用應付職工薪酬負數來平對吧

老師我還想多問一下如果我多估成本了，是不是也得調匯算清繳和年報

您好，是的哦，老板說用這個科目，說好的，然后我們按自己的正確方法來調整報表

年報我能多次修改嗎

哦哦，雖然沒有文件說修改多少次，還是次數少點后，稅務后臺都有記錄的

老師年報改了，去年第四季度報表也得改吧

您好，先改季度再改年報，我們這里年報申報后，季度不讓改，得把年報作廢了

老師應付職工薪酬負數能老是掛著嗎？是不是最后還得轉到其他應收款

您好，沒有負呀，原來多計提? 在貸方? 應付職工薪酬，現在紅部一部分在 貸方金額就減少一些了

老師不是這樣嗎借：應付職工薪酬貸未分配利潤，去年應付職工薪酬我全部發放了，多發工資，老板讓要調整工資，這不匯算清繳管理費用，職工薪酬都調減了

呀，全都發了，那還得改第2個分錄，借：其他應收款? ? ?貸：應付職工薪酬 難怪老板說用其他應收款，看來 我們老板是懂財務的

老師我就直接改資產負債表其他應收款和未分配利潤

您好，是的，調整分錄寫在25年賬套里