企業(yè)匯算清繳

現(xiàn)在稅管讓改一下24年財(cái)務(wù)年報(bào)，我就想問一下資產(chǎn)負(fù)債表怎么改.？我改一下未分配利潤(rùn)和應(yīng)付職工薪酬嗎

您好！企業(yè)所得稅匯算清繳您是更改的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表還是直接在期間費(fèi)用明細(xì)表更改的呢？

另外2家公司是否給法定代表人發(fā)了工資呢？賬上是否計(jì)提了對(duì)應(yīng)的費(fèi)用呢？

老師我企業(yè)匯算清繳表期間費(fèi)用表，5050，還有5000表都改了

如果更改的是期間費(fèi)用，那對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)表費(fèi)用哪里以及資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)您需要更改。應(yīng)付職工薪酬資產(chǎn)負(fù)債表不用修改。感謝您的提問！

利潤(rùn)表我改了管理費(fèi)用，那只改未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了

您好！資產(chǎn)負(fù)債表還需要修改一個(gè)其他應(yīng)收款。

您之前付工資用的那種方式呢

老師好的，謝謝

您賬上應(yīng)該還要做一筆沖回的分錄

老師怎么做，麻煩問一下去年第四季度的報(bào)表改嗎

1、保持賬上和財(cái)務(wù)報(bào)表保持一致，建議做一筆沖回，若還能更改24年的賬務(wù)，對(duì)應(yīng)分錄:借:管理費(fèi)用 (負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬(負(fù)數(shù)) 借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)付職工薪酬 若24年賬務(wù)不能做更改:則對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用，改為以前年度損益 注意:這樣就需要法人把這個(gè)錢退回，這樣你其他應(yīng)收款才能平。 (2)建議24年4季度財(cái)報(bào)更改和年報(bào)財(cái)報(bào)一致

老師更改不了24年賬

小會(huì)計(jì)準(zhǔn)者，我直接在今年做一筆借：其他應(yīng)收款貸：未分配利潤(rùn)

您好！也是可以的，只是后期查找數(shù)據(jù)沒那么清晰！

25年可以這樣做: 借:以前年度損益調(diào)整 (負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬(負(fù)數(shù)) 借:應(yīng)付職工薪酬(負(fù)數(shù)) 借:其他應(yīng)收款(正)

老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也能用以前年度損益嗎

不好意思，看漏了貴司是小企業(yè)準(zhǔn)則。如果貴司小企業(yè)準(zhǔn)則，直接計(jì)入未分配利潤(rùn)。

老師沒事，借：其他應(yīng)收款貸未分配利潤(rùn)，老師我是不是去年四個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表都要改

可以只用修改第4季度的

分錄就是您那樣的

第四季利潤(rùn)表本期金額要改嗎

修改，這樣您本年累計(jì)數(shù)的邏輯關(guān)系才對(duì)，本年累計(jì)數(shù)=前期累計(jì)金額+本期發(fā)生金額