第 1 欄 “本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）” 填寫物業企業本期提供物業服務代收代付水費按簡易征收計稅方法的價稅合計額，也就是您說的本期收入，即 100 。 第 2 欄 “服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額” 若上期有未扣除完結轉本期的金額，填寫該金額；若沒有，填 0 。本題無特殊說明，填 0 。 第 3 欄 “本期發生額” 填寫本期代收代付水費業務中可扣除的金額，即您說的本期支出數，填 80 。 第 4 欄 “本期應扣除金額” 計算公式為 “第 2 欄 + 第 3 欄” ，即 0 + 80 = 80 。 第 5 欄 “本期實際扣除金額” 本欄應小于等于第 4 欄 “本期應扣除金額” ，同時小于等于第 1 欄 “本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）” 。本題中，80 小于 100 ，所以填 80 。 第 6 欄 “期末余額” 計算公式為 “第 4 欄 - 第 5 欄” ，即 80 - 80 = 0 。