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老師 研發費用加計扣除具體是什么意思

84785022| 提問時間:05/13 09:20
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李老師A
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,爭取明年拿下注會和稅務師!
例如,一家企業的研發費用為 100 萬元,若按現行政策,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除 100 萬元的基礎上,還能再按照實際發生額的一定比例加計扣除。從 2023 年 1 月 1 日起,這個比例為 100%,也就是還能再扣除 100 萬元,共計可扣除 200 萬元,從而減少應納稅所得額,達到少繳稅款的目的
05/13 09:26
84785022
05/13 09:45
這里的稅指的是企業所得稅嗎?跟增值稅沒關系是嗎
李老師A
05/13 09:47
你好,是的,僅指所得稅啊,跟增值稅 沒有關系
84785022
05/13 16:14
我司主營業務是為保險公司承保的新源汽車提供電池檢測服務和充電服務,具體服務內容和要求見附件;充電樁公司與我司合作的內容是以卡券形式提供供電服務,同時充電樁企業給我們開具的增值銳專用發票內容是:供電*充電服務費、稅率13% ,此合作為我司采購進項項目;我司以采購充電服務后打包銷售給保險公司(轉售行為);我司為保險公司提供的電池檢測服務和充電服務,同時開的增值銳專票內容是:咨詢服務費或者檢測服務費、稅率為6%。 問題1、我司開票內容是否符合稅務要求
李老師A
05/13 16:18
你好,同學,如果你們經營范圍內有,是可以開具的,如果經營范圍沒有,但是不經常開,也是可以,如果經常開需要增加經營范圍
84785022
05/13 16:31
2、進項票稅率13%,銷項票稅率是6%,這樣合理嗎?
李老師A
05/13 16:31
你好,同學,合理的啊
84785022
05/13 16:38
那充電樁公司給我們開的13%的充電服務費能抵扣嗎?
李老師A
05/13 16:40
你好,同學,用于企業經營業務可以抵扣的額啊
84785022
05/13 16:51
進項 銷項稅率不一樣 符合稅務要求嗎?
李老師A
05/13 16:53
你好,只要真實發生的,符合稅務要求的
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