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單位要換地址從靖江移到江陰要注銷稅務，在稅務局數據導入時出現一筆進出口有一筆美金，我們會計找了合同和發票報關單什么都沒有，稅務局讓我們做未開票處理，2014年3月3日14800美金匯率6.1190，17%算，做未開票收入怎么做賬，增值稅怎么申報企業所得稅怎么申報和做賬，月末要結轉嗎？只有銷項沒有進項，沒有找到這筆款子的所有資料
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學，未開票收入做賬的憑證分錄為
借應收賬款
貸主營業務收入
貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
05/12 08:51
李老師A 
05/12 08:51
具體什么資料，你最好問一下稅務局，是否寫個情況說明作為附件，看行不
84785017 
05/12 08:53
應收賬款二級明細單位不知道呀
84785017
05/12 08:54
情況說明寫了這筆款子是稅務局導數據的時候多處理的
李老師A
05/12 08:54
只能把單位加成其他，問一下稅務局認不認啊
84785017
05/12 08:54
稅務局讓我做未開票處理
李老師A
05/12 08:57
你好，同學，一般納稅人：一般納稅人的未開票收入應在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）中申報。在對應稅率行次的 “未開具發票” 列填寫銷售額及銷項稅額
84785017
05/12 08:58
賬務怎么處理的
李老師A
05/12 08:59
你好，同學，如果不知道具體的應收賬款單位，到時候后期需要把應收賬款轉入營業外支出科目
84785017
05/12 09:06
那我單位寫什么名字
李老師A
05/12 09:08
你好，同學，你不是不知道啊，只能寫籠統的寫客戶了
84785017
05/12 09:09
隨便寫嗎？那我月末怎么結轉
李老師A
05/12 09:09
月末結轉？結轉什么啊？
84785017
05/12 09:10
有收入不是就有成本嗎？
李老師A
05/12 09:11
你好，同學，是的啊，你按實際的成本結轉就行了啊
84785017
05/12 09:13
怎么寫發分錄的
李老師A
05/12 09:15
借應收賬款-客戶
貸主營業務收入
貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借主營業務成本
貸庫存商品
再寫個情況說明，錢收不回來了
借營業外支出
貸應收賬款-客戶
84785017
05/12 09:16
本來這個就是稅務局的錯誤金額，那我成本金額寫怎么算的
李老師A
05/12 09:18
那你們現在庫存商品是平的吧，沒有這一筆的成本了？如果沒有就不結轉了，不能瞎結轉
84785017
05/12 09:27
這個金額本來就是稅務局系統導數據導出來的，沒有真實的業務
84785017
05/12 09:28
那我這個收入最后計入到哪里
李老師A
05/12 09:32
到時候核銷啊，結轉到本年利潤啊
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