所得稅我們這邊小會計準則的，那個調整未分配利潤，補繳增值稅和所得稅要返回2023年調整嗎？

您好，好的，不追溯是我們以前的賬都是權責發生制， 2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務處理本身沒有問題，按權責發生制來的。 《企業所得稅法實施條例》第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。 　　

哦，不用返回2023年調整是吧，在這個月調整就可以了嗎所得稅也是嗎。

您好，不是的，我們賬錯了，要調整到23年的，純稅會差異而引起的所得稅不用調整在以前年度

在2024年匯算清繳調整可以嗎

您好，本來就是在24年匯繳時申報的嘛，我們分錄要寫的

是可以在2024年匯算清繳表調整這個，不用跑到2023年匯算清繳調整是這個意思嗎

您好，是的，這是24年費用，就是24年匯繳時調整的哦

其實有一筆在2023一筆2024的

您好，那就得更2年了，是哪年的，我們就更正哪年