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問題已解決
我有一個問題，就是我們公司之前開業時賬是給人代賬的，2023年6份開業，去年8月份收回自己做賬，就是有二筆現金的數不知道怎樣，每次2萬共計4萬，都是用于申報法人工資，這個要怎樣調比較合適呢，
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是做錯賬了嗎，現金的實際數和賬對不上，實際上沒有給法人發工資，是這樣嗎，那就把這筆錯賬沖回。
05/09 19:39
84784981 
05/09 19:42
這個賬掛其他應付款那里，搞我不知道要不要調整，以前別人做。怎樣沖回比較好。
84784981
05/09 19:43
其實是沒有現金的，
曉兒老師 
05/09 19:46
他們做賬的時候可能是成本太少了，要交企業所得稅，就湊了兩筆分錄。
你可以沖回，如果現在成本費用夠的話，把那筆分錄相反方向沖回就行。
84784981
05/09 19:46
老師怎樣沖回教一下，示范一下可以嗎，我比較笨
曉兒老師
05/09 19:49
比如之前的分錄是：
借：管理費用? 20000
貸：其他應付款? 20000
你現在是財務軟件做賬的話，就這樣寫：
借：管理費用? -20000
貸：其他應付款? -20000
84784981
05/09 19:58
賬上分錄是這樣，借:庫存現金20000
貸:20000
那現在是直接沖回接這樣沖回嗎，那個他每個月計提申報個稅呢？
曉兒老師
05/09 19:59
這個分錄不是發工資的分錄啊，是法人借了20000給公司，是這個意思。之前申報的個稅不用管了。
曉兒老師
05/09 20:01
代理公司應該是把現金做賬做成余額為負數了，然后就作了增加現金的分錄。
84784981
05/09 20:02
嗯，是的是的。
84784981
05/09 20:04
所以這個調整比較合適，還是跟上面一樣做法
84784981
05/09 20:05
那個比較合適調整方法，老師示范一下
曉兒老師
05/09 20:08
你看你的資產負債表，貨幣資金的余額是多少，小于20000的話，沖回，貨幣資金就會變成負數。如果是這種情形，貨幣資金是不能為負數的，那就放著，不調。
84784981
05/09 20:09
貨幣有多的
84784981
05/09 20:12
老師按上面沖回可以嗎
曉兒老師
05/09 20:17
那就可以沖回，但是你的貨幣資金是不是和你實際的情況相符的，這個也要考慮。就是比如賬上現金有余額20000，你公司是不是真的有20000元現金。
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