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我想問一下，企業年度所得稅匯算清繳中有一個彌補虧損的，如果24年我交了10萬企業所得稅，我23年虧損了100萬是可以彌補24年的正數的所得額的吧，那彌補之后，我24年交了10萬所得稅還能退嗎？
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您好，出現這個情況是24年1季度盈利，如果匯繳后盈利要先彌補虧損的，工作中不建議1季度交所得稅，暫估費用把利潤降下來，退稅是很大可能查賬的哦
05/09 19:07
84784986 
05/09 19:31
我們現在就是一季度暫估成本，這暫估成本，一季度就沒交企業所得稅，這個暫估成本有說法嗎？必須要實際發生費用并且有支付出去但沒有取得成本票？還是可以實際發生費用，但是沒支付出去的，也可以暫估的？
董孝彬老師 
05/09 19:33
您好，下月就紅沖嘛，目的就是1季度 不交所得稅，或者我們3月就匯繳申報了，那1季度 就可以彌補虧虧損了
84784986
05/09 19:35
沒懂后半句的意思，什么3月匯繳申報啥？1季度怎么個彌補虧損？
董孝彬老師
05/09 19:37
您好，就是1季度 所得稅申報前，就把上年的所得稅匯繳申報了
84784986
05/09 19:42
舉個例子，沒懂啊，把上年所得稅申報了，是指申報年度企業所得稅匯算清繳吧，那個申報的不是上一年度的嗎？跟本年度一季度的有什么關系？
董孝彬老師
05/09 19:43
您好，是的，是上一年，要年度匯繳申報后才能讓虧損往后彌補的嘛
84784986
05/09 19:53
年度匯算清繳后，如果有可結轉以后年度彌補的虧損額就可以在一季度企業所得稅季度表上第幾行填列？以前年度虧損額？這樣一季度企業所得稅就不用交是嗎？是這么操作的嗎？
董孝彬老師
05/09 19:56
您好，自動填數的，不是自己填，是的，盈利不大于以前累計虧損不用交所得稅
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