按多少交增值稅

你們是一般人還是小人？

一般納稅人

如果前面抵扣過，是按13%，沒有抵扣過按3%

可以發一下相關政策嗎，我搜的怎么是2023年8月購進后的，一般納稅人都要按13%繳稅呢

參考《財政部　國家稅務總局關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》（財稅〔2009〕9號）、《財政部 國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》（財稅〔2008〕170號）、《財政部 國家稅務總局關于簡并增值稅征收率政策的通知》（財稅〔2014〕57號）、《國家稅務總局關于一般納稅人銷售自己使用過的固定資產增值稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第1號）規定，分為以下情況處理。 （1）銷售自己使用過的屬于《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的汽車，按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。 （2）銷售自己使用過的并且之前抵扣了進項稅的汽車，應該按照適用稅率13%征收增值稅。

2023年按簡易征收處理完了，現在稅務說我們增值稅收入和所得稅收入不一致，正好相差處置收益的金額，讓調整呢

意思是這個固定資產的你沒有申報所得稅，是吧

對對，但是23年我已經按簡易征收交稅了呀

現在我是需要怎么處理這個差異呀，不太明白了

在年報中視同銷售一欄，填寫納稅調增額對嗎，謝謝您，回復我一下可以嗎

這個增值稅收入（銷售額）是流轉稅基數，所得稅收入（處置收益）是利潤稅基數，兩者差異屬于正常會計處理范疇。

因為所得稅是計入營業外收入了

所得稅申報時漏填或錯填“資產處置收益”科目，導致稅務系統誤判收入缺失。

什么意思沒聽明白呢，對于增值稅收入和所得稅收入的差額，那我現在需要怎么處理

所得稅申報時漏填“資產處置收益”科目，導致稅務系統誤判收入缺失。

更下前面的報表就可以

23年報表還能改嗎，請問是具體改哪個表，如果問題您幫忙給解決了，我會轉給您相應的答謝金，謝謝！

企業所得稅申報表： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》：填報資產處置收益，需準確反映車輛清理的凈收益。 A100000《企業所得稅年度納稅申報表》：在“營業利潤”或“其他收益”中調整處置收益金額。 增值稅申報表： 若增值稅已正確按簡易計稅申報（如《增值稅及附加稅費申報表》中銷售額和稅額無誤），則無需調整。

凈收入指的是固定資產清理科目的金額，還是說銷售收款/1.03的金額

借：固定資產清理 貸：資產處置損益，就是這個資產處置損益的金額

可是我看當時賬上，是記的借：固定資產清理 貸：營業外收入

小企業準則是用這個，一樣的，填這個地方就可以