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老師你好，我們是建筑公司6到9月是小規(guī)模開票金額是六百多萬，然后10月升為一般納稅人，10到12月沒有開票，但是來的成本進項發(fā)票是10月之后，那10月之后來的這個進項發(fā)票我們可以認證抵扣嗎？
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10月之后來的發(fā)票必須是10月之后業(yè)務發(fā)生的進項才能抵扣。
05/06 15:53
84784990 
05/06 15:57
就是我們現(xiàn)在4月開了發(fā)票開了貳佰多萬，那現(xiàn)在我們?nèi)ツ?0月升為一般納稅人取的那個進項發(fā)票可以現(xiàn)在認證嗎？
84784990
05/06 15:58
但是有一種情況就是小規(guī)模期間付的款，但是來的進項發(fā)票是升為一般納稅人開來
家權老師 
05/06 16:01
那個不行的，小規(guī)模期間的業(yè)務后期開的發(fā)票不能抵扣。
84784990
05/06 16:04
那如果付款和開票都是十月之后的呢？
家權老師
05/06 16:05
是10月份后實際發(fā)生的業(yè)務，比如進貨是在10月。如果以前的貨物還沒銷售，在10月以后取得發(fā)票可以抵扣。
84784990
05/06 16:11
就是我們現(xiàn)在這個項目上是10月之前開出去的銷項發(fā)票開完了，但是付款和來的進項發(fā)票這個是十月之后發(fā)生的業(yè)務
家權老師
05/06 16:14
10月以后發(fā)生的業(yè)務就可以正常抵扣，以前的就要分析
84784990
05/06 16:19
那就是我們現(xiàn)在只要是10月之后我們付給供應商的款和10月之后收的成本進項發(fā)票就可以認真抵扣嗎？這個不管我們開出去的銷項發(fā)票發(fā)生在什么時間嗎？
家權老師
05/06 16:19
是的，就是那樣子的
84784990
05/06 16:43
那就是這個項目的開票金額銷項在小規(guī)模期間開完，然后升為一般納稅人之后和供應商發(fā)生的業(yè)務來的進項成本票可以在別的項目上都可以抵扣，是這樣嗎老師？
家權老師
05/06 16:45
意思是進貨要跟銷售時間對應。你銷售是在10月前，10月后取得對應的進項就不能抵扣
84784990
05/06 16:48
那這樣是不能抵扣嗎？
家權老師
05/06 16:51
按我說的原則分析哈。必須是進貨是在10月以后
84784990
05/06 17:36
那意思就是必須是十月之后開出去的銷項才可以嗎？
家權老師
05/06 17:39
意思是進貨要在10月以后，不能是10月前進貨且已經(jīng)銷售，10月以后補開的發(fā)票就不行.
10月前進貨還沒銷售，10月以后補開的發(fā)票就可以的.
84784990
05/06 17:41
我們是10月之前吧項目所有的銷項已經(jīng)開完了，但是我們進項成本票是10月之后供應商給我們開的
家權老師
05/06 17:42
以后補開的發(fā)票不能抵扣的。
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