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老師，我們公司其他應(yīng)付款科目掛賬1000萬，稅務(wù)局讓我們確定是不是股東借款，說股東借款要簽訂借款合同，繳納增值稅，我們也沒有支付任何利息啊，叫什么增值稅呢？有相應(yīng)的稅務(wù)規(guī)定嗎
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增值稅法：第十四條 下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)：
（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。
上述視同銷售的規(guī)定不包含個人向“其他單位或者個人無償提供服務(wù)”，因此，個人無償將名下房產(chǎn)租賃給企業(yè)不涉及增值稅。
借款屬于貸款服務(wù)
05/06 15:12
84784970 
05/06 20:22
是稅務(wù)局查我們公司的其他應(yīng)付款，讓我們來補(bǔ)稅，說補(bǔ)合同，按照合同規(guī)定的利息來繳納增值稅？？如果沒有合同他們就給我們核定，這樣符合規(guī)定嗎？我們沒有付任何借款利息呢
84784970
05/06 20:22
都是關(guān)聯(lián)方和個人的借款
家權(quán)老師 
05/06 21:07
意思是關(guān)聯(lián)方借款就要視同銷售交增值稅的。前邊發(fā)的就是稅法規(guī)定。按銀行同類同期貸款利率計算利息收入
84784970
05/06 21:09
老師就是沒有支付利息，也要視同銷售了！只要合同規(guī)定利率就要交嗎
84784970
05/06 21:10
有什么方式讓稅務(wù)局暫時不收呢！因為借款了，但是很快有返還，或者當(dāng)天或者幾天，可以在期限上計算利息吧
家權(quán)老師
05/06 21:15
現(xiàn)在是找長期掛其他應(yīng)付款的。短期內(nèi)借了就還的不算
84784970
05/07 08:21
好的老師
84784970
05/07 08:22
稅務(wù)局說短期內(nèi)還不還不管，就按照其他應(yīng)付款貸方金額算合同總額，銀行同期利率算利息
家權(quán)老師
05/07 08:28
那么就那樣處理就行了哈
84784970
05/07 09:07
老師，那我們借出去的錢要視同銷售？？？稅務(wù)局都把我整蒙了，不是我們支付別人利息視同銷售嗎
84784970
05/07 09:10
借出去的錢視同貸款服務(wù)繳納增值稅？？
家權(quán)老師
05/07 09:11
是的，公司借出去的錢視同貸款服務(wù)繳納增值稅
84784970
05/07 09:19
那就是其他應(yīng)收款中我們借出去的款項和其他應(yīng)付款中我們支付出去的利息都要繳納增值稅？
84784970
05/07 09:19
關(guān)聯(lián)企業(yè)呢
家權(quán)老師
05/07 09:19
只交借出去的款應(yīng)收利息增值稅
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