老師我沒開票

老師您好開不開票只要貨物轉(zhuǎn)移了就確認(rèn)收入和交稅

哦哦，確認(rèn)收入和開票是沒有關(guān)系的哦，我們先確認(rèn)未開票收入嘛 未開票確認(rèn)收入月：先申報未開票收入（正），下次開票時申報藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅（正） ?開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個負(fù)按發(fā)票的一個正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅（正） 收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用

老師感謝細(xì)致講解，請問為什么不能跨年，還有沖回原來的分錄，重寫分錄用不用把五票收入改為主營業(yè)務(wù)收入

您好，因為稅務(wù)申報的邏輯是先未開票申報了收入，以后開票了，再申報未開票收入負(fù)，先正再負(fù)，肯定是大于等 于0的 不管是有票還是無票收入，我們都用一個科目是主營業(yè)務(wù)收入

非常感謝，明白了

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

學(xué)到了，報稅也會了，感謝

哦哦，那太好了，祝朋友生活喜樂！

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