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你好，老師，我司給客戶加工，加工完成后，我司開具銷售專票21874，加工完成后還有一些廢料，客戶讓我司代賣，代賣廢料后，廢料價格是10796元，這筆廢料錢客戶不從合同上扣減，直接開了一張32670的專票給我們，這個賬務如何處理
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你好，你給對方開的發票是產品的嗎？相當于是他賣給你原材料，你銷售給他產成品是這個意思吧？
05/04 09:23
84784978 
05/04 09:28
是產品的，隨便開了一個產品
郭老師 
05/04 09:29
借原材料、
應交稅費、應交增值稅、進項
貸、應付帳款
借生產成本
貸原材料
制造費用
應付職工薪酬
借庫存商品
貸生產成本
借應付賬款，
貸主營業務收入，
應交稅費，應交增值稅，
借主營業務成本，
貸庫存商品
84784978
05/04 09:32
老師，你看下雙方開具的發票，我咋感覺對方賺我公司錢了，為什么不直接開賣廢料的錢10796
郭老師
05/04 09:34
加工費多少
都是一般納稅人的嗎
84784978
05/04 09:40
是的，都是一般耐稅人，加工費21874
84784978
05/04 09:41
對方客戶不想直接在合同上減掉賣廢料的錢，就采取了他們開發票給我們的方式，但我感覺他們賺我們錢了，我們等于沒收到加工費，還要給他賣廢料的錢
郭老師
05/04 09:42
那不對，你這樣做的話收入是不是小于成本了
郭老師
05/04 09:43
你現在對方支付給你11078
他那邊多交稅了
84784978
05/04 09:45
11078哪來的數字，還有你說的我不是很懂
郭老師
05/04 09:46
他的加工費是21874，這個廢料的款是你們收了10796，那他支付給你的時候不就21874-10796
84784978
05/04 09:46
我司開對方21874，對方開我司32760
郭老師
05/04 09:47
對方多給你開了發票，他給你開廢料的就是啦，而且，你給他開的是加工費，不是產成品的。他這樣把原材料也給你開進來了，你也得做成本。你實際賺人21874，光這個材料就3萬多了，不就多開了。你還得加上你的人工費，車間的制造費用。
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