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老師，匯算清繳 民非企業，我司有一個無形資產軟件費10萬元，24年完成了一部分（支付了2萬元）審計要求計入無形資產，那匯算清繳-資產折舊攤銷表 無形資產要怎么填呢，因為我們沒有攤銷，賬載金額 稅收金額 本年攤銷 攤銷額 這些都要怎么填寫呢
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同學你好，賬載金額需要寫2萬，稅收金額也是2萬，本年攤銷0，稅法本年攤銷需要看無形資產按照幾年攤銷，填寫當年應攤銷的金額
04/29 15:18
84785034 
04/29 15:26
沒有完成呢 還在測試
84785034
04/29 15:27
那您的意思要按多少年攤銷呢 計算公式有嗎 分別填多少金額呢
咔咔老師 
04/29 15:31
合同有規定受益年限嗎，如果有規定按照規定，沒有規定一般最長不超10年
84785034
04/29 15:41
沒有規定受益年限 就是雙方簽訂了一個技術開發合同，對方給我司開發了一個系統
84785034
04/29 15:42
合同簽訂是到25年9月驗收，24年是還在測試階段
84785034
04/29 15:45
我們24年12月份收到2萬元的發票
咔咔老師
04/29 15:46
根據企業的實際情況，10年以內選擇一個合理的攤銷期限就可以
84785034
04/29 15:56
比如5年要怎么計算呢 稅收金額 折舊要怎么填？
咔咔老師
04/29 16:01
稅收金額=2/5/12*當年應攤銷的月份
咔咔老師
04/29 16:01
這是算的折舊的金額
84785034
04/29 16:49
稅收金額有三項需要填寫
資產計稅基礎
稅收折舊 攤銷額
累計折舊 攤銷額
這三項分別填多少？
還有賬載金額 以上的三項分別填多少？
咔咔老師
04/29 16:57
計稅基礎就是賬載金額，稅務局承認這部分無形資產的情況下，稅收折舊和累計折舊相等，要看是哪個月份形成無形資產的，當月攤銷，按照2/5/12*當年應攤銷的金額計算折舊金額
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