問題已解決
麻煩樸老師接上問題回答一下。2024年匯算清繳調減了。25年的跨年的分錄怎么做?



借以前年度損益調整
貸往來科目
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
04/29 13:50

84785004 

04/29 13:53
樸老師,小企業會計準則不涉及“以前年度損益調整”吧?

樸老師 

04/29 13:55
是的
這個直接用利潤分配未分配利潤

84785004 

04/29 13:58
2024年匯算清繳的時候在跨期扣除項目里調減。2025年做賬借:利潤分配-未分配利潤 貸:其他應付款。這樣的話這個費用等于扣減了兩次吧?

84785004 

04/29 13:58
2025年匯算清繳的時候還是需要再調增一次吧?

樸老師 

04/29 13:59
這個不需要的哦
不需要調增
扣減了一次
沒有重復

84785004 

04/29 14:06
2024年匯算清繳調減了一次,稅務上。2025年直接記入利潤分配-未分配利潤,是會計上。所以沒有重復調減,是這個意思嗎?

樸老師 

04/29 14:07
對的
是這樣理解的

84785004 

04/29 14:09
如果2025年直接計入管理費用,就是2024年不用匯算清繳調減了。不管哪一年的匯算清繳都不用做任何調整了。是這么理解不?

樸老師 

04/29 14:09
對的
是這樣理解的哦

84785004 

04/29 14:12
綜上所述。方案1:2024年匯算清繳調減,2025年記入“利潤分配-未分配利潤”。
方案2:2025年直接記入管理費用對應科目。
兩個方案選一個即可,對吧?

樸老師 

04/29 14:13
對的
選擇一個就可以

84785004 

04/29 14:36
我感覺應該是2025年直接記入管理費用。2024年匯算清繳調減2萬,2025年匯算清繳再調增2萬,這樣才對吧?這樣的話才是會計上用了一次費用,稅務上調減又調增,稅務和會計一致啊?老師。

樸老師 

04/29 14:38
這個選擇一個就可以

84785004 

04/29 14:38
具體怎么選擇?選擇1和選擇2,老師都說說吧?

樸老師 

04/29 14:43
都可以的
這個看你們自己選擇

84785004 

04/29 14:44
具體怎么選擇?老師江的清楚一些可以嗎?不知道該如何選擇?

樸老師 

04/29 14:47
最好是不要做跨年的
因為做跨年的會導致資產負債表和利潤表勾稽不上

84785004 

04/29 14:58
我的意思是直接入管理費用的話。匯算清繳不需要納稅調整?也需要吧?畢竟是個2024年的費用啊?

樸老師 

04/29 15:01
嗯,這樣不用做跨年調整
