00:10:00
問題已解決
老師，我想問下去年和前年的房租租金發票對方之前一直沒給我們開，我們也沒計提，現在他又一下把之前的租金發票全部開給我們了，那我們現在應該怎么做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，金額如果影響不大，可以直接在今年確認損益
如果金額大，一般要調整以前年度損益，并且更正年報和12月底的企業所得稅申報和財務報表
04/29 09:43
84784957 
04/29 09:44
每年40多萬，需要調整嗎
高輝老師 
04/29 09:47
金額不小，最好調整下以前年度損益，更正申報下
84784957
04/29 09:52
之前是發票沒收到，然后調整了損益，補繳了稅費，難道現在又去調整申請退稅嗎
高輝老師
04/29 09:55
前年的不申請，今年年報還沒結束，可以把損益都確認到去年，然后2024年更正退稅，更正后再報2024年的年報匯算
84784957
04/29 09:57
是把前年的和去年的都記到去年，然后更正2024年的嗎
高輝老師
04/29 09:58
是的，更正2024年的，因為2023年的沒有計提，也不涉及損益調整
84784957
04/29 09:59
那是2023年的租金也算到2024年嗎
高輝老師
04/29 10:02
稅務申報上是算到2024年的，23年匯算的時候沒有取得發票不能稅前扣除?
84784957
04/29 10:04
如果全部算進去那還要退稅
高輝老師
04/29 10:06
可以更正后退稅，是不是不想退稅，23年的那部分也可以算到25年
高輝老師
04/29 10:06
2024年的在匯算前取得24年可以稅前扣除的
84784957
04/29 10:07
嗯，不想退稅，23年的部分怎樣做可以算到25年啊
高輝老師
04/29 10:14
23年沒有計提，還不好算在25年
23年當時計提了，24年匯算因為沒有發票不稅前扣除 調增
25年取得發票，可以在25年取得發票的年份稅前扣除 調減
放到24年還是退稅更好一點，可以抵稅不退款到賬戶
84784957
04/29 10:21
哦哦，好的，我看看
高輝老師
04/29 10:24
好的，祝您工作順利！
84784957
04/29 10:38
老師，我可以只計提一部分剛好不退稅也不補稅，多余的部分不記賬可以嗎
高輝老師
04/29 10:46
可以開具兩張發票，把24年的處理了，23年的留著明年處理
或者你說的計提只要和實際差異不大，可以不調整以前年度損益，也可以的
84784957
04/29 10:51
我不想搞太麻煩，就只計提一部分金額，能剛好不退不補，其余多開的發票就不入賬，先留著以后再說，這樣可以嗎
高輝老師
04/29 10:54
計提的金額和實際差異大不
閱讀 53
描述你的問題，直接向老師提問
224
意見反饋
