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問題已解決
【深圳市稅務局】尊敬的納稅人：你公司2022年度、2023年度取得增值稅即征即退稅款或申報享受增值稅加計抵減優(yōu)惠政策，存在未按會計核算規(guī)定計入當期損益，申報企業(yè)所得稅涉稅風險。請及時進行自查整改。這個要怎么樣查怎么樣改？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，自查 其他應收款 銀行存款 等科目，確認即征即退稅款、加計抵減額是否計入 其他收益 營業(yè)外收入 等損益科目。對比增值稅申報表與利潤表相關數據，分析稅務申報與財務報表邏輯是否一致。
2.對未入賬款項補做分錄，借記資產類科目，貸記 其他收益 或 營業(yè)外收入 。更正對應年度企業(yè)所得稅申報表，補計應稅所得額，補繳稅款。
04/28 18:04
84785045 
04/28 18:08
那我現在是要在那個匯算清繳
，在哪個位置更改？
董孝彬老師 
04/28 18:12
?您好，主表 A100000 ：需將即征即退稅款和加計抵減優(yōu)惠金額計入 ?利潤總額 ?的計算中。如果之前未計入，需調整相關數據，使 ?利潤總額 ?反映正確的金額。比如即征即退稅款為 10 ?，加計抵減優(yōu)惠為 5 ?，原利潤總額為 200 ?，調整后利潤總額應為 215
84785045
04/28 18:13
那我收入表那張表要不要填？
84785045
04/28 18:14
我2022年跟2023年都沒做，現在是可以
合在一起嗎？
董孝彬老師
04/28 18:15
您好，不做收入那個表，這是其他收益或營業(yè)外收入，不在收入的表里體現，
不行的，各年是各年的哦
84785045
04/28 18:17
今天下午發(fā)信息是22年跟23年沒做收益，那我現在是要把兩年都做到2024年的匯
算清繳里面嗎？
董孝彬老師
04/28 18:24
您好，不是的，分別做22年和23年，要更正申報23和22年匯繳申報表
84785045
04/28 18:25
好的，謝謝老師，這種會引起稅務稽查嗎？
董孝彬老師
04/28 18:30
您好，不會的嘛，要查就直接來了，不會發(fā)信息讓我們更正
84785045
04/28 18:30
好的，謝謝老師
董孝彬老師
04/28 18:31
?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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