問題已解決
建的廠房沒有發票,后面通過評估價值入的帳,匯算清繳時怎么做



同學您好,很高興為您解答,請稍等
04/27 23:21

董孝彬老師 

04/27 23:27
?您好,評估增值部分不得稅前扣除,需納稅調增。
折舊調整:按評估值計提的折舊 無發票部分 需在 A105080表 中調增。
賬載:按評估值計算的折舊。
稅收:按稅法認可原值 如0或無發票部分 計算的折舊。
調增:二者差額。

84785033 

04/28 12:21
比如當時評估價值200,每月折舊1000.那應該怎么填寫

董孝彬老師 

04/28 12:33
您好,就是一年會計折舊12000,直接在A105080第4和第5列填0,這樣就自然調增了,9列的數據是自動計算的

84785033 

04/28 12:37
等于說這個資產后期的折舊每年都要調增是嗎?

董孝彬老師 

04/28 12:38
您好,是的,每年都要調整的,直到這個資產壽命結束
