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2023年12月10號開具了兩張增值稅發(fā)票，銷售蘆葦包然后2023年12月18號個體工商戶注銷，后發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具單價錯誤后恢復服務登記，2023年12月28號對開錯的兩張發(fā)票，開具了紅字發(fā)票，然后2024年1月份開具了正確單價的兩張藍字發(fā)票，請問這兩張藍字發(fā)票在個人所得稅上應計入哪個稅款所屬期，或者說應該具體如何處理？（這個個體工商戶23年為定期定額征收，24年為查賬征收）
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在24年開具的就需要計入在24年，不過他不是一正一負沖平了嗎
04/27 15:54
84785037 
04/27 15:55
二三年底一正一負，然后24年初又重新開具了正確的，這種情況呢老師
sara張老師 
04/27 15:56
那就需要在24年申報了，個體工商戶沒有必要在搞以前年度所以調(diào)整這類的了，太麻煩而且沒必要
84785037
04/27 15:57
但是24年被轉(zhuǎn)為查賬征收了，也沒有取得成本發(fā)票，怎么辦呢
sara張老師
04/27 15:59
所以這個金額一共多少錢？同學
sara張老師
04/27 16:01
個體工商戶默認的就是收付實現(xiàn)制，不能改以前的經(jīng)營所得，24年開的票，就在24年確認所得
84785037
04/27 16:02
幾十萬的開票
sara張老師
04/27 16:05
可以先暫估一下成本計入，然后后期補開發(fā)票
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