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問題已解決
老師請(qǐng)問，有同事報(bào)銷沒有發(fā)票做賬如下. 借 管理費(fèi)用 所得稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 應(yīng)交所得稅—企業(yè)所得稅 這么做對(duì)嗎？那我們公司實(shí)際有虧損不用交，那年底這兩個(gè)科目怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)
不交不用計(jì)提紅沖了就行
04/27 09:46
84784958 
04/27 09:46
年底的時(shí)候嗎？
84784958
04/27 09:47
那企業(yè)所得稅匯算清繳，不是還要調(diào)增嗎？
郭老師 
04/27 09:47
最好現(xiàn)在做，不用等著年底。
郭老師
04/27 09:47
所得稅費(fèi)用并沒有抵扣，所得稅不需要調(diào)增。
84784958
04/27 09:49
可以，報(bào)銷確實(shí)沒有發(fā)票啊，不需要調(diào)增嗎
郭老師
04/27 09:55
沒有發(fā)票的這一部分管理費(fèi)用需要納稅調(diào)增。
84784958
04/27 10:02
就是說，年底如果確定不需要交所得稅了，那就反方向做這個(gè)科目。然后匯算清繳，管理費(fèi)用調(diào)增就可以是吧
郭老師
04/27 10:04
是的對(duì)的，是這個(gè)意思的。
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