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我們是4S店汽車銷售有限公司，廠家給我們的返利需要繳納增值稅嗎？
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返利應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額：若廠家開具紅字增值稅專用發(fā)票，4S店需根據(jù)返利金額計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，公式為：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 = 返利金額 ÷ (1+增值稅稅率) × 增值稅稅率45。
若未取得合規(guī)發(fā)票，返利不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需全額計(jì)入收入并繳納增值稅
04/25 19:49
84784982 
04/25 21:46
如何理解這一筆分錄？
劉艷紅老師 
04/25 21:48
這個(gè)是直接沖減成本了
84784982
04/25 21:49
借記預(yù)付賬款又是什么意思，請問老師？
劉艷紅老師
04/25 21:53
這個(gè)要看他前面是怎么做分錄的，可能是沖前面的賬
84784982
04/25 22:22
就是廠家給我們的返點(diǎn)，正常情況下我們是需要開發(fā)票給廠家繳納增值稅的。如果我們沒有開發(fā)票給廠家，那這筆返點(diǎn)就需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是這個(gè)意思嗎？
劉艷紅老師
04/26 09:52
是的， 是的，就是這個(gè)意思
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