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問題已解決
老師你好，我公司名下有一輛舊面包車，是我公司成立初期老板過戶到公司名下的，當(dāng)時(shí)我公司并未入賬，現(xiàn)在老板把車賣給了二手車公司，我公司系統(tǒng)上查詢到一張“二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票”，價(jià)款8000，但我公司并未收款，現(xiàn)在我公司需要報(bào)稅嗎？如果報(bào)稅該怎么報(bào)？怎么做賬？
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你好，這個(gè)需要報(bào)稅和入賬的。既然當(dāng)時(shí)沒入賬，趁這次一起做就可以了。可以問問老板，買家還要發(fā)票么，不要的話，做無票收入。填附表二，未開票金額，稅率建議填在13%行。
04/24 11:21
張瑞雪老師 
04/24 11:23
補(bǔ)記，借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)付款-老板。處置，借其他應(yīng)付款-老板，貸其他業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。借其他業(yè)務(wù)成本，貸固定資產(chǎn)。
張瑞雪老師
04/24 11:25
我剛說的那個(gè)稅率，如果你們是小規(guī)模，直接填其他發(fā)票金額。如果是一般納稅人，由于沒抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅，按說是可以享受3%減按2%的，但是你們沒入賬，所以建議是13%。
84785031 
04/24 11:51
如果老板把買車的錢交給了公司，說只賣了3000，但二手車統(tǒng)一發(fā)票開的8000，我可以不用補(bǔ)記固定資產(chǎn)嗎，直接做賬：借：庫(kù)存現(xiàn)金3000，貸：其他業(yè)務(wù)收入3000? ？但報(bào)稅又按什么金額報(bào)呢？
張瑞雪老師
04/24 11:54
那個(gè)發(fā)票金額都是聯(lián)查的，報(bào)稅的金額，只能比那個(gè)二手車發(fā)票高，不能低。你做了3000收入，肯定就不跟增值稅申報(bào)表的數(shù)一致了，還得推送風(fēng)險(xiǎn)。
84785031
04/24 12:04
雖然他開了8000，但實(shí)際只收了3000，我還要按8000入賬報(bào)稅的話，也不符合實(shí)際呀，中間差的現(xiàn)金流又咋辦？到底該怎么處理呢
張瑞雪老師
04/24 12:30
那先按照3000元做賬吧，稅務(wù)申報(bào)也申報(bào)3000，讓它們先保持一致。看看到時(shí)候推送風(fēng)險(xiǎn)不，如果推送了，再給稅務(wù)局寫情況說明。
84785031
04/24 12:56
那我不補(bǔ)記固定資產(chǎn)，借：庫(kù)存現(xiàn)金3000，貸：其他業(yè)務(wù)收入，直接就這樣做行不？然后附件就只有一張收款3000的收據(jù)，這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票他可能也找不到了
張瑞雪老師
04/24 14:38
可以，一定要記得生成的報(bào)表和增值稅申報(bào)表上的收入數(shù)保持一致，它們有比對(duì)。那個(gè)二手車發(fā)票可以登陸到電子稅務(wù)局--發(fā)票模塊--查詢?nèi)堪l(fā)票，可以下載下來或者截圖打印出來。
84785031
04/25 09:51
好的，謝謝老師
張瑞雪老師
04/25 09:55
不客氣，祝你工作生活順心順意！
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