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問(wèn)題已解決
房開(kāi)公司以前年度繳納的預(yù)收賬款的印花稅沒(méi)有計(jì)提稅金及附加，直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)_印花稅，但以前年度匯算時(shí)直接在A105010視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整表中第25行實(shí)際發(fā)生的稅金及附加中已扣除，今年也沒(méi)有交房我把以前年度繳納的印花稅一下子計(jì)提轉(zhuǎn)入稅金及附加了，那在今年匯算清繳時(shí)，這部分以前年度繳納的轉(zhuǎn)入稅金及附加的印花稅金額在匯算清繳表中什么地方進(jìn)行調(diào)增呢？
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調(diào)增金額 = 本年度補(bǔ)提的以前年度印花稅金額。
填寫(xiě)《A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》
第29行“其他”：用于調(diào)整會(huì)計(jì)與稅法差異的特殊事項(xiàng)。
填寫(xiě)方法：
- 賬載金額：填寫(xiě)本年度補(bǔ)提的印花稅金額（會(huì)計(jì)上計(jì)入“稅金及附加”）。
- 稅收金額：填寫(xiě)0（因該印花稅已在以前年度扣除，本年度不得重復(fù)扣除）。
- 調(diào)增金額 = 賬載金額 - 稅收金額。
04/23 17:12
84785036 
04/23 17:18
是不是A105010第30行呢？老師，第29行是黨組織經(jīng)費(fèi)。
84785036
04/23 17:19
A105000表剛才打錯(cuò)了
嬋老師 
04/23 17:28
哦，抱歉，那可能我記錯(cuò)了，就是有個(gè)其他項(xiàng)，你填寫(xiě)在這里
84785036
04/23 17:29
是A105000中第43行“其他”呢還是第30行“其他”呢?老師
嬋老師
04/23 17:36
應(yīng)該是第30行的其他
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