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旅游業小規模利潤表里面的收入和成本應該填含稅收入還是不含稅收入呢？
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您好，這個的話是屬于不含稅的哈
04/16 21:53
84784965 
04/16 23:14
在收到款時 和成本結算時如何寫分錄呢？
小鎖老師 
04/16 23:15
這個是借銀行存款貸主營業務收入，然后成本的時候借助業務成本貸應付賬款。
84784965
04/16 23:36
你這不算增值稅嗎？
收到款:借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
成本結算:借 主營業務成本
應交稅費-應交增值稅
貸:銀行存款
這樣算出來的不對 營業收入不對
84784965
04/16 23:39
利潤表里面營業成本應該是填含稅收入吧？要不然我怎么算都不對 ， 分錄都不知道怎么寫了
小鎖老師
04/16 23:41
算增值稅，只不過我沒有寫，營業成本當然是小規模含稅
84784965
04/16 23:44
收到 謝謝！那就是分錄就是收到款
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
成本結算就是
借:主營業務成本
貸:銀行存款
這樣寫分錄嗎？
那一般納稅也是這樣寫嗎？
84784965
04/16 23:47
因為 旅游發票抵扣的金額也是價稅合計的
小鎖老師
04/16 23:48
對這個理解是沒錯的。
84784965
04/16 23:52
非常感謝這么晚還在答疑！
小鎖老師
04/17 08:58
不客氣的，祝您開心
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