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請問24年匯算清繳，由于去年交了滯納金，導致所得稅額要調增，補交了所得稅，今年會計分錄應該怎么做
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小企準則補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應交稅費-所得稅
???????
貸：銀行存款
04/16 15:58
84784977 
04/16 16:03
請問今年稅務局稽查，要求做進項轉出補交所得稅，增值稅及附加稅和印花稅，納稅調增匯算清繳表，導致補交了23年是所得稅，增值稅，附加稅，應該怎么做分錄
家權老師 
04/16 16:07
查補增值稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
? ? ?應交稅費-查補增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
借：應交稅費-查補增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
? ? ?應交稅費-所得稅
營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
84784977
04/16 16:18
補交了幾十萬呀，也要這樣做嗎
家權老師
04/16 16:19
是的，都是那樣做調整分錄
84784977
04/16 21:54
為什么不能做到其他的
84784977
04/16 21:56
沒有查補增值稅這個科目呀
家權老師
04/16 22:13
自己新增一個二級科目就行
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