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老師，我去年暫估了30萬，但是，發票沒回來，我匯算清繳的時候，調增了20萬，已經納稅了。現在分錄要怎么做？
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考慮匯算清繳調增，20萬已納稅，影響了企業的所得稅費用，200000*0.25=50000，借，遞延所得稅資產50000，貸，所得稅費用5000
04/16 15:33
84785006 
04/16 15:34
我是合伙企業，分錄也一樣的嗎？
小任老師 
04/16 15:43
合伙企業只在利潤分配的時候影響合伙人的資本，確認所得稅費用的還是一樣的，后續借，利潤分配-未分配利潤50000，貸合伙人資本-甲乙丙，按比例分攤
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