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發現以前年份二季度企業所得稅申報表的利潤總額不等于稅務系統申報的1季度利潤總額+2季度利潤總額，這是什么原因呢，1季度沒報財務報表，只報了企業所得稅，報的企業所得稅暫估了費用。按照稅務報表上的一季度利潤總額來，1+2季度利潤總額是負數，但我看了下2季度所得稅報表，利潤總額是正數，跟賬上對上了。疑惑2季度為什么利潤總額不是稅務系統里的1季度?2季度財務報表里的利潤總額
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第二季度的財務報表里面，這個本年累計的利潤總額包含第一季度嗎？是不是這個原因？
04/16 14:21
84785024 
04/16 14:37
包含的，如果2季度財務報表里包含，企業所得稅也跟財務報表利潤總額一致，跟一季度企業所得稅利潤總額沒關，是這樣嗎
郭老師 
04/16 14:39
我的意思是你第一季度財務報表不是沒有填報嗎？然后你第二季度的利潤總額里面財務報表包含著這個第一季度嗎？應該是包含的有關系。企業所得稅是填寫1~6月份的本年累計。第二季度的本年累計不就是1~6月份。
84785024
04/16 14:50
好的明白了老師，根據一季度所得稅報表看出暫估了不少費用，補交一季度財務報表要在管理費用那里增加暫估的費用，可賬上并未暫估，一季度財務報表補申報比較好還是就放那兒不管，是2023年度的X﹏X
郭老師
04/16 14:53
帳上需要返結賬修改，你帳上和申報的數據需要一樣
84785024
04/16 14:57
一季度反結賬改的話，2季度及以后是不是都需要改，報的企業所得稅和季報的財務報表也得更正啊
84785024
04/16 14:57
能只補申報一季度財務報表，把暫估的費用寫進管理費用里，賬上不做變動嗎
郭老師
04/16 15:02
同學，你不是企業所得稅里面包含的賬戶了嗎？如果包含了的話，是不是就不用工作了？
郭老師
04/16 15:02
不需要更正了
我不清楚，你第二季度財務報表包含著暫估沒有。如果不包含的話，需要修改。
84785024
04/16 15:04
第二季度的管理費用沒體現補記暫估，唉
郭老師
04/16 15:05
那就需要更正
你企業所得稅的利潤總額和利潤表里面的利潤總額必須是一樣的。
84785024
04/16 15:08
直接補一季度財務報表時，把暫估費用加進去，這樣風險大還是先不申報風險大呀。如果修改賬目，24年期初余額那兒也得跟著變，24/25年所得稅報表 財務報表也得更正了
84785024
04/16 15:09
23年終，企業所得稅匯算清繳申報表和年報財務報表和賬上的也就是財務軟件導出的財務報表數據都一致
郭老師
04/16 15:10
你好，暫估預繳沒有風險，匯算清繳你別多抵扣所得稅就可以。
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