是的，要交的

我補提了，但是應交稅費貸方變負數了

借：應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

你好，發現本月扣款了一筆以前月份沒有計提的增值稅 這樣子的話你不是會有借方負數嗎 正常來講你補充氣體了之后，就平了呀。

最后應交稅費貸款余額負數，是少了什么嗎

是上一個會計沒有結轉增值稅嗎？是這個原因嗎？因為上一個會計沒有把賬套給我，我是重新建的賬

你好，你要看一下明細賬，看具體是哪一個科目有付數余額。就是說要確認到最底層的那一個科目。

余額表 進項銷項貸方均有余額，是不是表示她沒有結轉增值稅？

你好，是的。這個應該是沒有結轉

按理來說，進項銷項科目余額為0，應該都結轉到了轉出未交增值稅，然后再轉到未交增值稅，再就是做交稅分錄

你好，按照現在的會計制度，并不需要把進項銷項這些做結轉。

啊，不做結轉，那怎么做呢

你好，月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅

那進項銷項科目一直有余額？

你好，是的，按照現在的會計制度是可以有余額的。