同學，你好 你是要計算免抵退的金額嗎？

生產型出口企業。

同學，你好 舉個例子 某生產型出口企業(一般納稅人)本月出口業務離岸價(已換算成人民幣)200萬，內銷不含稅銷售額100萬，本月購進原材料進項稅額26萬，上月留抵稅額3萬，計算本月應退稅額。(出口商品退稅率和征稅率均為13%) 第一步:不得免征和抵扣的稅額=離岸價x(征稅率-退稅率)=200x(13%-13%)=0 第二步:應納稅額=銷項一進項+進項稅額轉出-上期留抵=100x13%-26+0-3=-16 第三步:免抵退稅額=離岸價x退稅率=200x13%=26 第四步:應退稅額(應納稅額和免抵退稅額比較孰低) |-16|<26，應退稅額16萬元 第五步: 免抵稅額=免抵退稅額一應退稅額=26-16=10

綜合稅負率：(0+10)/(100+200)*100%=3.33%

如果想稅負是3%，倒擠進項

同學，你好 倒推不了的

綜合稅負是對的嗎？

同學，你好 這道題目，增值稅沒有繳納，不適合用稅負率