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問題已解決
老師好，請(qǐng)問公司去年工資沒有發(fā)放，直接入賬其他應(yīng)付款，今年匯算清繳調(diào)增，其他應(yīng)付款的工資怎么做分錄，平賬？
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你好，這個(gè)不需要做憑證，只是匯算清繳的時(shí)候不能扣除而已。
04/14 09:52
84785029 
04/14 10:34
老師，這個(gè)應(yīng)發(fā)工資部分不能扣除，其他應(yīng)付款其實(shí)也是應(yīng)發(fā)工資部分，那匯算清繳調(diào)增，其他應(yīng)付款不做處理，還是掛賬，以后注銷轉(zhuǎn)營業(yè)外收入還是要交所得稅？
宋生老師 
04/14 10:35
你好，沒有發(fā)放的時(shí)候是不能，你發(fā)放了以后，你如果最終都不打算發(fā)放了，是轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入需要交所得稅。
84785029
04/14 10:38
謝謝老師
宋生老師
04/14 10:40
你好，不用客氣的了。
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