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老師你好，我下游個人銷售一臺空調5000元，國補500元，他不壓貨賣出去直接從我們倉庫發貨，客戶到我們公司走國補刷卡付款5000元，我們需要給賣出空調的人返利300元，我是這樣做的分錄 商品出庫借主營業務成本貸庫存商品 收到客戶款 借銀行存款5000元 應收賬款國補500元 貸其他應付款300元 主營業務收入5200元 這樣做對嗎
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你好，國補500計入其他應收款，主營業務收入按照5500確認，300計入銷售費用需要個人提供發票稅前扣除
04/13 20:28
84784974 
04/13 20:33
老師我是內賬會計，按我說的做除了國補需要改，300元計入其他應付款可以嗎
王琳老師 
04/13 20:37
300屬于費用支出計入 可以借：銷售費用 貸：其他應付款
84784974
04/13 20:48
老師，其實這300元不算我們費用，我們其實是把這臺空調批發給他的，他沒給我們錢，但是因為客戶需要走國家補貼必須要我們公司來刷卡，刷卡完成我們扣完批發給他的成本，剩余的返還給他
84784974
04/13 20:48
這樣的話我覺得那三百不是我們的費用
84784974
04/13 20:49
我們只是幫批發上代收，收完后返還給他
王琳老師
04/13 21:20
客戶方直接把錢給到你們，是你單位和客戶建立的買賣合同關系，外賬上需要按照上述分錄去做，內賬可以按照你說的方式記錄
84784974
04/13 21:24
謝謝老師
王琳老師
04/14 08:20
不客氣同學祝您在平臺收獲滿滿
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