老師，如果是平的話，計提工資就不能計提應發了，要計提實發

如何做賬是平的

前面計提到了其他應收款，支付工資 借：應付職工 貸：銀行存款 其他應收款 這樣就平掉了

老師這個我有點轉不過來，3月購買社保的時候會有一筆其他應收款，然后3月的賬發的是二月的工資對嗎？所以你上面那筆分錄里的其他應收款就是對應2月份的那筆社保代扣？所以其他應收款是有余額的

2月是有余額的，3月發了工資就沒有余額了

老師，我現在理解了，如果每月社保一致的話，那可以平。我現在不理解的是，這個科目余額幾塊錢是什么原因啊，不知道之前的人怎么做賬的，搞不懂

這個可能是賬做錯了，沒有做平

如果繳費基數變了，結果是會有幾塊錢的差額嗎

是的，這個會有差額的，基數變了，會有差額的