老師，客戶不配合，發(fā)票給不到對方，3萬的發(fā)票不能紅沖

不能部分紅沖的話，能放到營業(yè)外支出嗎

老師，能影響今年的損益嗎，能不能所得稅前扣除

明白了。目前，專票不能部門紅沖。普票可以部分紅沖。 但是，不管怎么樣，開紅票都的客戶配合。 如果他們不配合，你們相當于損失了10000對應(yīng)的銷項稅。 為了賬務(wù)平衡，就放在 營業(yè)外支出 沒問題的。

老師，雖然是去年的事，但也可以進入營業(yè)外支出對不，這個可以稅前扣除嗎，明年用不用調(diào)增

合理的做法 是不能稅前抵扣的， 但是，假如稅率=0.13 銷項稅=10000/1.13*0.46=4070.80 這部分不能稅前抵扣

老師，0.46是？沒紅沖發(fā)票，直接應(yīng)收賬款計入營業(yè)外支出，還用考慮增值稅嗎

打字的時候，打錯了，是0.13。 你家退了客戶1萬， 對方把貨退給你們， 所以， 借 主營業(yè)務(wù)收入 10000/1.13=8849.56 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅 10000-8849.56=1150.44 銀行存款 10000 借 庫存商品 A 貸 主營業(yè)務(wù)成本 A 從這一對分錄判斷， 沒有紅字發(fā)票，銷項稅 相當于多交了。 把它轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出

老師，沒紅沖發(fā)票，看不出稅的問題，是款退回去收不回來了

是不是應(yīng)該這樣考慮

這樣理解。 去年增值稅申報上 按照3萬申報的， 今年退回給對方1萬，如果能開具紅票， 今年的增值稅申報上，會有一個負數(shù)的銷項稅出現(xiàn)， 但是，因為沒有紅票。所以。今年增值稅申報表上。啥都沒有。 這樣看來。就是相當于多交了1萬對應(yīng)的增值稅

不是稅的問題，是款收不回來了，是服務(wù)，不是銷售

明白了。那就全部損失了。計入 營業(yè)外支出 就行， 不允許稅前抵扣