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企業3月有開票收入，暫估成本入賬，本月有12萬的利潤，申報企業所得稅，可以計提3月的所得稅嘛
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有合理的依據就可以暫估成本
04/10 15:45
84784957 
04/10 15:54
成本已經暫估了。現在是估完后還有13萬利潤需要交企業所得稅，小微企業要交6K左右，我意思是這6k可以在本月計提進所得稅費用抵扣成本嘛
84784957
04/10 15:57
可是這樣就存在稅與賬先后順序的問題。我是先申報的企業所得稅才知道交6k的稅，賬務上記上這筆再報稅，是合理的嗎
家權老師 
04/10 16:03
那個6K所得稅是稅后交的，不能抵扣成本
84784957
04/10 16:04
那我計不計提所得稅費用的作用在哪
家權老師
04/10 16:05
計提的作用是減少凈利潤
84784957
04/10 16:08
那我需要在電子稅務局系統上申報所得稅得到交稅金額后再返回做賬記上這筆嘛。沒有申報前，不知道準確交稅數據呀
84784957
04/10 16:09
還是可以留著下月做賬再做計提和
支付
家權老師
04/10 16:11
先結轉損益，然后做報表，看利潤表的利潤總額本年累計。計算出所得稅，作廢損益憑證，計提所得稅，重新結轉損益。
84784957
04/10 16:26
正常稅率是25%，符合小微企業減免的稅率是多少啊
家權老師
04/10 16:27
符合小微企業減免的稅率是5%
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