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老師，小規模納稅人，建筑設計行業，第一季開票100萬（其中1%增值票10萬，3%增值票20萬，1%普票30萬，3%普票40萬）增值稅、附加稅、印花稅、企業所得稅，分別是怎么算的？
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3%增值票20萬，
這個是增值稅專用發票的意思嗎？
04/08 10:52
84785006 
04/08 11:09
是的，增值票，是增值稅專用發票的意思
郭老師 
04/08 11:12
假設100是不含稅的。
20×3%加80×1%=14000這個是增值稅
郭老師
04/08 11:13
14000×6%，這個是附加稅
印花稅100乘以萬分之3/2
企業所得稅
100萬-成本-14000×6%-100萬乘以萬分之3/2）*5%
84785006
04/08 11:22
其中有40萬的3%增值稅普票，這個也是按1%交增值稅嗎？
郭老師
04/08 11:23
普通1還是3都是按照1繳納
84785006
04/08 11:27
一季超過30萬了也是嗎？
郭老師
04/08 11:29
對的是的，超過的話也是按照1%來交
84785006
04/08 11:30
了解，謝謝老師！
郭老師
04/08 11:30
不用客氣，工作愉快。
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