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老師，2024年做了一筆分錄是：借：應收賬款100，貸：主營業務收入100。2025年發現2024年的這筆分錄實際是2023年的收入，我更正分錄應該怎么做在2025年？
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25年是更正不了的，因為對于25年來說都是以前年度損益調整。
你一定要更正的話就在摘要上面寫清楚。憑證仍然是借應收賬款貸以前年度損益調整
一個寫負數，一個正數。
04/02 09:29
84785030 
04/02 09:33
是的，就是發現一正一負不好做
宋生老師 
04/02 09:36
你好，操作就是這樣子，只是在摘要上面寫清楚是屬于什么時候的。
84785030
04/02 09:46
需要調整2024年和2025年的報表期初數嗎
宋生老師
04/02 09:46
你好，是的，你要按照規范的做法是需要去調。
84785030
04/02 09:49
我做賬的話，只能影響期末數據，沒法影響期初，財務軟件上沒法改變24年期初的嘛
宋生老師
04/02 09:50
你好，是的財務軟件上面的數據，除非你反結賬過去更正，否則的話它是不變的。
84785030
04/02 09:51
如果不允許反結賬，我就影響期末數據，財務報銷的勾稽關系就會出現差額，金額就是計入以前年度損益調整的金額，這樣不管可以嗎
宋生老師
04/02 09:52
你好，你的財務表的數據是應該根據調整后的金額來的。
84785030
04/02 09:52
你意思的，我改財務報表的數據，財務軟件不更改，對嗎？
宋生老師
04/02 10:01
你好，是的，財務軟件上面你不反結賬過去是改不了的。
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