這個不能做費用的是嗎？我看到年底做了一筆暫估費用做到暫估費用里，后面沒有沖回。

是員工死亡賠償款，現在是我們多付了是直接計營業外支出嗎？

你好 管理費用福利費里面的。

這個可以稅前扣除嗎？沒有發票，直接計管理費用？以前暫估費用是制造費用勞動保護保費

管理費用，福利費 按工資的14%抵扣企業所得稅。這個不用發票，你需要提供工商的證明，還有醫療的票據復印件。

那我應該怎么沖回？付的時候是：借：其他應收款——員工，貸：銀行存款，收到工傷保險：借：銀行存款，貸：其他應收款——員工，后面年底又做了一筆費用，把賬沖平了。借：制造費用——勞動保護費，貸：其他應收款——員工。次年，又收到一筆賠償款（30萬），沖個人往來。付了一筆給員工賠償款（10萬）。相當于現在賬上掛起一筆還欠員工20萬，怎么賬做平。前面年度的也是多付了的，比收到賠償款。只是年底直接做了一筆費用給員工往來沖平了。

實際上我們是不欠員工的錢，比收到的工傷保險還多付了，現在他次年做了一筆平賬費用，導致還欠員工的

借管理費用、福利費 貸，應付職工薪酬福利費 借，應付職工薪酬福利費貸，其他應收款。

還欠員工的是其他應收款，貸方有余額嗎？

是的，其他應收款貸方還有余額

借其他應收款 貸制造費用做這個。

這個死亡賠償款，他妻子代領

可以呀，如果是收取的現金，讓對方開收據，寫一個代領書就行。

那我是直接把之前年底的那筆暫估費用再沖回來欠款金額？

可以的，可以這么做的。