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老師好,咨詢一個物業水費差額征收的問題,24年4季度,我公司收到水費20517元,繳納自來水公司22289.4元,那差額征收的分錄是這么做嗎? 收入確認:借:銀行存款 20517 貸:主營業務收入:19919.42 應交稅金-簡易征收:597.58 交水費:借:主營業務成本:21640.19 應交稅金-簡易計稅:649.21 貸:銀行存款:22289.4 繳納稅金:借:應交稅金-簡易計稅:51.63
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收到水費分錄：借銀行存款 20,517，貸主營業務收入 19,919.42、應交稅費 - 簡易計稅 597.58。支付水費分錄：借主營業務成本 21,640.19、應交稅費 - 簡易計稅 649.21，貸銀行存款 22,289.4。繳納稅金分錄：若有應納稅額，借應交稅費 - 簡易計稅，貸銀行存款；本題中應納稅額為 -51.63 元，無需繳納，留抵下期，可不做此分錄。
03/25 16:33
84785019 
03/25 16:45
老師,但是我們實際收到的水費是專票,專票的進項為:397.98元,那不用管它嗎?
84785019
03/25 16:47
繳納水費的簡易計稅金額自己核算,和實際收到的水費進項稅額無關嗎/那實際收到的水費專票不用勾選使用是嗎?
樸老師 
03/25 16:55
同學你好
對的
是這樣的
可以抵扣的計入進項
不能抵扣的就進項轉出
84785019
03/25 16:57
如果我們選擇簡易計稅,那實際收到的水費專票就不能抵扣的吧
樸老師
03/25 16:58
同學你好
對的
是這樣
84785019
03/25 16:58
實際工作中,可以選擇不勾選嗎?還是要勾選后做進項轉出?
樸老師
03/25 17:04
同學你好
可以選擇不勾選也可以選擇勾選后進項轉出
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