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固定資產盤盈，小企業會計準則和企業會計準則。他們的賬務處理分別怎么做啊？要補提以前年度的折舊嗎？
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您好，借記“固定資產”科目，貸記“以前年度損益調整”科目。同時，還需要計算應繳納的所得稅費用，并將其借記“以前年度損益調整”科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”科目。最后，將“以前年度損益調整”科目余額轉入留存收益，借記或貸記“利潤分配——未分配利潤”科目
03/25 14:50
劉艷紅老師 
03/25 14:51
小企業不要用以前年度調整，用利潤分配-未分配就可以
84784979 
03/25 14:52
小企業會計準則借固定資產
貸利潤分配之后? ? 那還要補提以前年度沒有計提的折舊嗎？
劉艷紅老師
03/25 14:54
盤盈的不用，直接放到后面折舊
84784979
03/25 15:02
小企業會計準則
盤盈時
借:固定資產
?貸:利潤分配-資產盤盈
補交所得稅:
?借:利潤分配-所得稅費用
?貸:應交稅費-企業所得稅
轉入未分配利潤
借:利潤分配-資產盤盈
?貸:利潤分配-所得稅費用
? ? 利潤分配-未分配利潤
??
84784979
03/25 15:03
會計分錄是這么寫嗎？
劉艷紅老師
03/25 15:03
小企業會計準則
盤盈時
借:固定資產
?貸:利潤分配-資產盤盈
補交所得稅:
?借:利潤分配-所得稅費用
?貸:應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費
貸：銀行存款
84784979
03/25 15:05
這些問號是什么啊？
劉艷紅老師
03/25 15:07
不用管，這個是不用管的
84784979
03/25 15:07
年末將利潤分配的明細轉入利潤分配-未分配利潤是嗎
劉艷紅老師
03/25 15:08
借:固定資產
貸:利潤分配-資產盤盈
這個就是轉了哦
84784979
03/25 15:09
他可是他沒轉入未分配利潤呢。
劉艷紅老師
03/25 15:13
利潤分配這個就是，你二級明細用未分配就可以，不要用資產盤盈
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