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問題已解決
老師，科研所是一個民非企業，它沒有收入就是科研所的員工工資財務撥到農業局然后在轉到科研所的，農業局要科研所開發票開的是財政補貼專項資金這種發票，我要怎么做賬，發給員工的工資是做管理費用，然后在沖專項資金嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，都要體現
借：銀行存款 貸：專項應付款—財政補貼資金
借：管理費用—工資 貸：應付職工薪酬
發票內容應注明為“財政補貼專項資金”
借：專項應付款—財政補貼資金（正） 借：管理費用—工資（負）
03/22 09:16
84784980 
03/22 09:18
老師你是說直接沖減專項資金不確認營業外收入嗎
董孝彬老師 
03/22 09:18
您好，不是，沖減管理費用的工資費用
84784980
03/22 09:22
我之前看視頻說專項資金結轉到營業外收入里好些，有2鐘做法，如果直接沖費用，專項資金如果購買的固定資產就不能稅前扣除
董孝彬老師
03/22 09:23
您好，沖費用就沒有影響利潤了，也不涉及到稅前扣除了嘛
84784980
03/22 09:23
我是做的，借，銀行存款，貸，專項應付款，然后工資借，管理費用貸銀行存款再借專項應付款，貸營業外收入，不對嗎老師
董孝彬老師
03/22 09:24
您好，對的，沒?有錯，我寫的分錄和您寫的，利潤總額是一樣的
84784980
03/22 09:29
利潤總額是一樣的老師，但是一個利潤表上是0一個是有管理費用和營業外收入，雖然利潤都是0但是有數據，那個更合適正確些老師
董孝彬老師
03/22 09:32
您好，沖減管理費用合適些
84784980
03/22 09:34
那我之前一直是我說的那樣做的分錄，今年如果按你說的做，利潤表上所有科目就是0，稅務會不會有問題呀老師
董孝彬老師
03/22 09:43
您好，那咱還是按以前的寫分錄嘛，省得跟稅務局解釋，本來分錄也是對的
84784980
03/22 09:52
好的老師，謝謝你
董孝彬老師
03/22 09:54
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
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