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計提的社保比工資表扣得個人承擔少怎么做賬
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您好，就是多扣個人了，沖 工資費用
借：管理費用等-工資 （負） 貸：應付職工薪酬-工資（負）
借：應付職工薪酬-工資（負） 貸：其他應付款-個人社保 （負）
03/19 13:20
84785024 
03/19 13:52
本月有2位有員工離職，但是個人社保在當月扣了2個月，所以工資表的社保個人部分比實際承擔個人部分多，怎么計提工資和社保呢
董孝彬老師 
03/19 13:58
您好，是提前扣了，下月還要交社保是不是呢
工資還是按扣社保前的金額入賬，個人社保部分從工資里扣下來
84785024
03/19 14:11
多扣的那部分還是得在計提工資的時候計提進去嗎
董孝彬老師
03/19 14:14
您好，不用呀，個人承擔社保是工資里扣下來的，
1、計提工資
借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
發放工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款?
84785024
03/19 14:24
那就是其他應收款本月有余額，就是多扣的，等到下個月再交的時候就平了
董孝彬老師
03/19 14:34
您好，是的，就是這么理解的哦
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