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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=收入—成本—費(fèi)用—稅金—以前年度虧損，這里的虧損指上一年度匯算清繳后應(yīng)納稅所得額如果是負(fù)數(shù)的情況嗎
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您好，有一點(diǎn)不準(zhǔn)確，以前年度虧損只能是5年內(nèi)的
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十八條的規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年。
03/13 20:29
84784990 
03/13 20:32
那就比如說我2024年匯算清繳有負(fù)數(shù)，如果在今年3.31號完成的話，第一季度申報的時候就可以彌補(bǔ)了？
董孝彬老師 
03/13 20:35
您好，是的，匯繳后就可以在季度匯繳時扣除。
84784990
03/13 20:41
嗯，明白了，還有老師，減的稅金不包括交的增值稅和本身的企業(yè)所得稅，是吧
董孝彬老師
03/13 20:42
您好，是的，是減少應(yīng)納稅所得額
84784990
03/13 20:47
老師，我是說稅費(fèi)除了增值稅和企業(yè)所得稅不用扣減，其他都要減，是吧，記憶有模糊了
董孝彬老師
03/13 20:50
您好，不是的，各種稅都有減免優(yōu)惠，增值稅和所得稅也是有的
84784990
03/13 20:54
我的意思是算應(yīng)納稅所得額—稅金
這里的稅金除了增值稅個本身的企業(yè)所得稅不能扣
董孝彬老師
03/13 20:56
哦哦，?是的，增值稅是價外稅，
84784990
03/13 21:03
不論小規(guī)模還是一般納稅人它們交的增值稅都不能扣，是嗎
84784990
03/13 21:04
還有匯算清繳時，以前預(yù)交的企業(yè)所得稅則不能扣除，是嗎老師
董孝彬老師
03/13 21:07
您好，是的，上面2個都是不能扣
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