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當(dāng)月應(yīng)納稅額抵減完先進(jìn)企業(yè)加計(jì)抵減后，應(yīng)納稅未0，完整的會(huì)計(jì)分錄是什么
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加計(jì)抵減，按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
03/13 14:55
84785026 
03/13 15:00
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸記：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：其他收益 請(qǐng)問這樣做分錄對(duì)嗎？
文文老師 
03/13 15:03
是的，這些分錄是對(duì)的
84785026
03/13 15:12
因異常發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，做了以下分錄后，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅有余額，怎么調(diào)整
84785026
03/13 15:14
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出我這邊一直做賬都是掛賬的，是不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目不能有余額
文文老師
03/13 15:18
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目不能有余額，也要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目
84785026
03/13 18:05
上年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額都全部轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎。如果轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，那這個(gè)科目不是有余額嗎，我也不需要交稅啊？
文文老師
03/13 18:13
是的，未交增值稅余額應(yīng)為0.銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)等三級(jí)明細(xì)余額為0
84785026
03/13 22:17
但是現(xiàn)在我的未交增值稅就是?余額，那我該怎么平賬？
文文老師
03/14 09:04
借：未交增值稅 貸：其他收益
平賬
84785026
03/14 10:02
為什么是其他收益？
文文老師
03/14 10:07
用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，加計(jì)抵減金額計(jì)入其他收益
84785026
03/14 10:11
我現(xiàn)在未交增值稅的差異是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，還有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的三級(jí)科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)的？
文文老師
03/14 10:14
是的，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的三級(jí)科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)
若沒有留抵，應(yīng)納稅為0.直接平未交增值稅即可
84785026
03/14 10:18
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的三級(jí)科目現(xiàn)在平剩余今年的就可以了嗎，是掛到未交增值稅嗎？
文文老師
03/14 10:23
是，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的三級(jí)科目現(xiàn)在平，是結(jié)轉(zhuǎn)到 未交增值稅
84785026
03/14 10:32
好的，謝謝，那是不是應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目每年都需要結(jié)轉(zhuǎn)為0的
文文老師
03/14 10:34
是，應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目每年都需要結(jié)轉(zhuǎn)為0的
84785026
03/14 10:49
我現(xiàn)在把以前年度的在這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)為0，會(huì)有影響嗎？
文文老師
03/14 10:52
現(xiàn)在把以前年度的在這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)為0，不會(huì)有影響
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