要提前一個月計提工資的時候就體現個稅嗎？然后下月扣款

老師，我沒看明白，那社保扣款體現在哪里？計提工資時是借管理費用貸應付職工薪酬，發工資的時候是借應付職工貸其他應收款-代扣個人社保?銀行存款，你這個寫的我想不明白

不是，我的意思是我們2月份有個員工的個稅扣的是公司的錢，這個月3月份我們要把這個錢收回來，計提的分錄和付款的分錄應該怎么做，之前給我那個分錄是和工資混在一起了嗎，我沒看懂

發放的時候是其他應收款吧，怎么能是其他應付款呢，

這個員工的個稅是單獨扣掉的，不是從他工資里扣除的，他2月份的工資要交30塊錢的個稅，但不是從他2月份的工資扣除的，是扣的3月份工資，這個分錄我有點不會做

您好， 借：管理費用 其他應收款 貸：應付職工 借：應付職工 貸：銀行存款 應交稅費 其他應收款-個人 借：應交稅費 貸：銀行存款

計提 借：管理費用 其他應收款 貸：應付職工 支付 借：應付職工 貸：銀行存款 應交稅費 其他應收款-個人 借：應交稅費 貸：銀行存款

你是要一個完整的工資分錄，是吧

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

這個是社保和公積金工資完整的分錄

計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)

支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅

支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

這個就是完整的分錄，社保和工資的，我們公司還有公積金，所以也放到一起了

最后那兩個分錄就是公司支付和收回的

都可以的，這個不影響的

那就直接從3月工資里面扣掉就可以了