問題錢是老板個人支付的，沒開票，也沒入固定資產，就是船的產權證上是公司名稱

你好，這相當于是借個人的錢買的固定資產，你需要借固定資產貸其的應付款，補合同，出委托書，需要有個人支付的證明。

但是我借固定資產的話不是要老板開發票了？這艘船也從來不是我們老板的名字啊，是前任股東那里買來的，具體要怎么操作？

你讓銷售方給你們直接開發票

假設A公司銷售的，A公司和你單位簽訂一個買賣合同，然后出一個委托書，你們委托個人付款就行。

我估計當時我們老板跟前任股東談的價格是不含稅價格，肯定說好不開票才是這個價，對方怎么可能肯開發票呢？對方是個人。

那你們和對方補上一個合同，然后補委托書，做固定資產折舊，不允許抵扣所得稅呀。

那比如船是一百萬，我現在借：固定資產，100萬，貸：其他應付款（我們老板）100萬，附件：和船舶前任所有者的買賣合同和我們公司委托老板付款的委托書？接著就是折舊，但是匯算清繳得把折舊部分調增，這樣就算完事了？

是的，對的，是這么做的。

那問題他買過來的時候是和公司一起買的啊，肯定一筆支付掉的，這個怎么做憑證？而且前面那個老板也不一定愿意配合。還有就是折舊金額如果大的話，那我一整年下來，虧損很多，然后匯算清繳的時候一調增，又不虧了，這樣正常嗎？

和公司一起買的是什么意思，是股權轉讓了還是什么。

差不多吧，反正那個人把公司和船都賣給我們老板了，是通過中介買的

你需要分開，你買了人家的船，股權轉讓需要分開呀。股權轉讓是出股權轉讓書，他兩個就不是一個合同。

那轉賬是同一筆啊，我現在也不知道他具體是怎么弄的，反正我知道的時候他已經買好了，我問他要發票，他說沒有，公司買過來估計也就是一個空殼，主要價值還是這艘船（船舶所有者是前面那個老板的，不是公司）

不知道怎么弄的，你就問你老板，需要補合同，補協議，要不做不了 你當時怎么協商的？股權轉讓的是多少，然后購買固定資產的是多少，分別出協議。

那我這樣可以嗎？自己弄一份合同，比如我們老板實際總共支付120萬，我合同里寫好，100萬是船舶，20萬是公司，然后付款委托書我也寫120萬，那這樣就和轉賬記錄120萬對上了？可是這20萬好像又有問題了，他那個轉賬記錄，肯定和公司賬對不上的，因為是私下交易。

股權轉讓書需要單獨上傳給工商局的，你需要分開，不能在一個合同里面。這會看懂了嗎？這個需要股權變更的。而且還影響你的賬務處理。這個是股東是個人還是你們企業？

這個我知道啊，您說的是對公，對公方面：股權轉讓都是我操作的，工商+稅務+賬務處理。我說的是他們私下這樣處置的，現在您說要把我們老板的轉賬記錄附上，那肯定會和實際對不起來的啊，因為這錢轉的不單單是船舶的錢。還有以后如果處置了按凈值處置還是怎么著？因為又折舊又調增的，有點搞暈了。我回復不了了，會計學堂規定的只能追問十次好像，麻煩老師詳細解答一下，謝謝。

股權轉讓受益出讓人和受讓人分別是誰？ 出委托書呀，不一致的情況下就得出委托書。 以后處置按照市場價格，按照公允價值來。 因為你折舊做了，成本費用預繳的時候抵扣了企業所得稅，稅法上是規定不允許抵扣所得稅的，所以需要納稅調增不允許抵扣，按照稅法的規定。

不要發票你就得納稅，調增沒有抵扣的方法。